МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ к выполнению курсовой работы по ПМ.05. « Осуществление налогового учета и налогового планирования в организации» для студентов специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»

МИНИСТЕРСТВО образования ставропольского края

государственное БЮДЖЕТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ образовательное учреждение

«курсавский региональный колледж «интеграл»

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

к выполнению курсовой работы по ПМ.05. « Осуществление налогового учета и налогового планирования в организации»

для студентов специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»

с. Курсавка

2022 г.

Методические рекомендации предназначены для организации самостоятельной учебно - исследовательской работы обучающихся при выполнении курсовой работы по ПМ. 05 «Осуществление налогового учета и налогового планирования в организации» по специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет в (по отраслям).

Организация - разработчик: ГБПОУ «Курсавский региональный колледж

«Интеграл»

Разработчик: Ушакова Е.В., преподаватель ГБПОУ «Интеграл»

Рассмотрены, утверждены и рекомендованы к применению на заседании Методического совета ГБПОУ «Интеграл»

Протокол № 9 от 20.10. 2022г.

Председатель методсовета Н.Н.Тучина

357070 Ставропольский край,

Андроповский район,

с.Курсавка, ул. Титова, 15

тел.: 8(86556)6-39-82, 6-39-83

факс:6-39-79

Содержание

1. Общие положения 4

1. Цель и задачи выполнения курсовой работы 4

1. Порядок подготовки к выполнению курсовой работы 6

1. Структура и содержание курсовой работы 7

1. Требования к оформлению курсовой работы 12

1. Порядок рецензирования и защиты курсовой работы 16

1. Основные критерии оценки 16

1. Защита курсовой работы 18

1. Рекомендуемая литература 20

Библиография 21

Приложения 23

4

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Выполнение курсовой работы предусматривается Федеральным государственным образовательным стандартом среднего профессионального образования по специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)».

1.2. Выполнение курсовой работы рассматривается как вид учебной работы по дисциплине (дисциплинам) профессионального цикла и (или) профессиональному модулю (модулям) профессионального цикла и реализуется в пределах времени, отведенного на ее (их) изучение.

1.3. Курсовая работа представляет собой вид учебной работы по профессиональному модулю ПМ.05 «Осуществление налогового учета и налогового планирования в организации» в соответствии с основной профессиональной образовательной программой по специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»

2. ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ ВЫПОЛНЕНИЯ КУРСОВОЙ РАБОТЫ

2. 1. Цель выполнения курсовой работы – систематизация, расширение и углубление теоретических знаний и практических умений, полученных в ходе освоения профессионального модуля ПМ.05 «Осуществление налогового учета и налогового планирования в организации», овладение основами экономического исследования, осмысление будущей профессиональной деятельности в современных социально-экономических условиях.

2.2. Задачами выполнения курсовой работы являются:

- углубленное изучение соответствующей темы изучаемого модуля;

5

- формирование навыка самостоятельной работы по подбору, анализу и обработке научной литературы, обобщению опубликованных данных и формулированию выводов и рекомендаций по конкретной теме;

- формирование умений применять теоретические знания при решении профессиональных задач;

- развитие способностей четкого, последовательного, аргументированного, грамотного изложения своих мыслей при анализе различных теоретических проблем;

- закрепление навыков работы со справочной, нормативной и правовой документацией, с учебной и научной литературой;

- дальнейшее развитие навыков самостоятельной работы и овладение методикой проведения исследования, научного анализа при решении экономических вопросов;

- воспитание самостоятельности, ответственности и организованности;

- выработка способности грамотно представить результаты проведенного исследования в процессе защиты курсовой работы;

- развитие творческой инициативы;

- формирование личной позиции обучающегося по отношению к экономическим проблемам;

- подготовка к государственной итоговой аттестации;

- выявление уровня подготовленности студента к профессиональной деятельности.

В ходе выполнения курсовой работы по профессиональному модулю ПМ.05 «Осуществление налогового учета и налогового планирования в организации» у студента формируются следующие профессиональные компетенции:

ПК 5.1. Организовывать налоговый учет.

ПК 5.2. Разрабатывать и заполнять первичные учетные документы и регистры налогового учета.

ПК 5.3. Проводить определение налоговой базы для расчета налогов и сборов, обязательных для уплаты.

ПК 5.4. Применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении величины налогов и сборов, обязательных для уплаты.

ПК 5.5. Проводить налоговое планирование деятельности организации.

Кроме того в ходе выполнения курсовой работы по ПМ.05 «Осуществление налогового учета и налогового планирования в организации» у студента формируются следующие общие компетенции (ОК):

ОК 01. Выбирать способы решения задач профессиональной деятельности применительно к различным контекстам;

ОК 02. Использовать современные средства поиска, анализа и интерпретации информации и информационные технологии для выполнения задач профессиональной деятельности;

ОК 03. Планировать и реализовывать собственное профессиональное и личностное развитие, предпринимательскую деятельность в профессиональной сфере, использовать знания по финансовой грамотности в различных жизненных ситуациях;

ОК 04. Эффективно взаимодействовать и работать в коллективе и команде;

ОК 05. Осуществлять устную и письменную коммуникацию на государственном языке Российской Федерации с учетом особенностей социального и культурного контекста;

ОК 06. Проявлять гражданско-патриотическую позицию, демонстрировать осознанное поведение на основе традиционных общечеловеческих ценностей, в том числе с учетом гармонизации межнациональных и

6

межрелигиозных отношений, применять стандарты антикоррупционного поведения;

ОК 07. Содействовать сохранению окружающей среды, ресурсосбережению, применять знания об изменении климата, принципы бережливого производства, эффективно действовать в чрезвычайных ситуациях;

ОК 08. Использовать средства физической культуры для сохранения и укрепления здоровья в процессе профессиональной деятельности и поддержания необходимого уровня физической подготовленности;

ОК 09. Пользоваться профессиональной документацией на государственном и иностранном языках

3. ПОРЯДОК ПОДГОТОВКИ К ВЫПОЛНЕНИЮ КУРСОВОЙ РАБОТЫ

3. 1. Курсовая работа выполняется обучающимися в сроки, определенные рабочим учебным планом по специальности и графиком учебного процесса.

3.2. Курсовая работа является авторским трудом обучающегося, в котором излагаются результаты научного исследования вопросов теории и практики в пределах выбранной темы.

3.3. Курсовая работа является самостоятельным исследованием, выполняется строго индивидуально. Не разрешаются коллективные работы, имеющие более одного автора.

3.4. Выполнение курсовой работы - процесс, включающий в себя ряд взаимосвязанных этапов:

- выбор темы;

- подбор необходимой литературы;

7

- разработку рабочего плана;

- сбор, анализ, изучение, обработку и обобщение материалов исследования;

- оформление курсовой работы;

- защиту курсовой работы.

3.5. Курсовая работа подлежит обязательному рецензированию и оценке.

4. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ОСНОВНЫХ СОСТАВНЫХ ЧАСТЕЙ КУРСОВОЙ РАБОТЫ

4.1.Тематика курсовых работ подготавливается преподавателем, утверждается на заседании Методического совета. Примерный перечень тем курсовой работы приведен в Приложении 1.

Темы курсовых работ отражают наиболее актуальные вопросы изучаемого профессионального модуля, отвечают его основному содержанию и целевым установкам в соответствии с Федеральным государственным образовательным стандартом среднего профессионального образования по специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)». Тема может быть предложена самим студентом при условии обоснования целесообразности ее разработки. На основании темы курсовой работы преподаватель выдает задание ( см. Приложение 2).

4.2. Структура курсовой работы обусловлена целью и задачами исследования, состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы.

Структурно курсовая работа состоит из разделов:

Содержание (план);

Введение;

Основная часть (включает теоретическую и практическую части);

Заключение;

8

Список литературы, использованной при написании работы;

Приложения

4.2.1 Курсовая работа должна начинаться титульным листом. Титульный лист курсовой работы оформляется в строгом соответствии с требованиями (см. Приложение 3).

4.2.2 Разработка плана курсовой работы - важный этап в начале работы. План должен быть согласован с преподавателем - руководителем курсовой работы. План курсовой работы не статичен и может уточняться в процессе работы с учетом собранного материала, что, в свою очередь, потребует внесения изменений в его структуру. Примерный вариант структуры плана приведен в Приложении 4.

В содержании (структурном плане) последовательно перечисляются названия структурных частей курсовой работы. Следует иметь в виду, что названия разделов (глав, параграфов и т.д.) плана должны быть краткими и четкими, точно соответствовать логике содержания работы. Обязательным является указание страницы, с которых начинаются все пункты содержания

(плана). Заголовки в содержании должны в точности повторять заголовки, имеющиеся в тексте курсовой работы.

4.2.3. Введение является вступительной, наиболее показательной частью курсовой работы. Оно должно в краткой форме охарактеризовать актуальность и значимость темы курсовой работы, цель и задачи, решаемые при выполнении работы, объект исследования, а также используемые информационные источники. (Рекомендуемый объем этой части работы – 1,5 -2 страницы).

4.2.4. Основная часть состоит из двух глав, разделенных на параграфы. Основная часть должна составлять не менее 75% от полного объема курсовой работы.

9

Первая глава, как правило, носит теоретический характер. В нем характеризуются нормативные и законодательные акты, регулирующие вопросы налогообложения, освещаются теоретико-методологические основы взимания, установления налогов и сборов, особенности их исчисления, учета и планирования. (Рекомендуемый объем – 8 - 10 страниц).

Вторая глава должна содержать практический материал по исследуемой теме: расчеты, таблицы, сопоставление и анализ расчетных показателей в рамках исследования. Эта глава обязательно должна содержать параграф «Организационно – экономическая характеристика предприятия», в которой указываются следующие сведения о предприятии, на примере которого выполняется работа:

- наименование предприятия и его организационно – правовая форма, дата и место регистрации, название зарегистрировавшего органа власти, месторасположение;

- учредители, порядок формирования и размер уставного капитала, порядок распределения прибыли, имущественная ответственность. При написании этого раздела рекомендуется использовать учредительные документы предприятия: учредительный договор, устав.

Для анализа экономических показателей деятельности предприятия необходимо использовать бухгалтерскую отчетность: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет о движении основных средств и др.. Эта часть курсовой работы должна содержать краткий анализ:

- численности кадров;

- выручки от реализации произведенной продукции (выполненных работ; оказанных услуг);

- среднегодовой стоимости основных фондов;

- суммы оборотных средств;

- издержек производства (обращения) и себестоимости продукции;

- производительности труда;

10

- балансовой прибыли и уровня рентабельности;

- средней заработной платы.

Указанные показатели рассматриваются в динамике за 3 года. Расчеты показателей осуществляются базисным способом и оформляются в таблицы (см. Приложение 5), по ним дается обобщенная оценка экономического состояния предприятия.

Следующие параграфы второй главы должны содержать информацию: о динамике и структуре налоговых платежей организации, об уровне совокупной налоговой нагрузки, о порядке организации налогового учета и планирования по конкретному налогу на предприятии, в соответствии с темой исследования. Расчетные показатели оформляются в таблицы 2 - 5

(см. Приложение 5).

По результатам проведенного анализа динамики и структуры уплачиваемых организацией налогов (таблицы 2-3), необходимо сделать конкретные выводы по состоянию динамики и отклонениям от предыдущего периода каждого из уплаченных налогов. Необходимо раскрыть содержание структуры налоговых платежей, ее изменения. Провести ранжирование на наиболее крупные и мелкие налоги.

По результатам анализа совокупной налоговой нагрузки на предприятии (таблица 4) необходимо осуществить оценку налогового бремени экономического субъекта.

В курсовой работе, в соответствии с темой исследования, необходимо изложить порядок налогового учета и использование налоговых регистров по конкретному налогу, уплачиваемому организацией, и определить порядок формирования налоговой базы и суммы налога, подлежащего уплате в бюджет (таблица 5).

(Рекомендуемый объем второй главы - 10 - 15 страниц).

11

4.2.5. В заключении размещаются итоги исследования, выводы, к которым пришел автор, рекомендации относительно возможностей практического использования материалов работы.

(Рекомендуемый объем – 2- 3страницы)

Допускается построение текста заключения как перечня наиболее значимых выводов, имеющихся в работе. Будет целесообразным соотнести сделанные в работе выводы с целями и задачами, которые автор сформулировал во введении.

4.2.6. Список использованной литературы занимает важное место в структуре курсовой работы. В библиографический список включаются только те законодательные акты, нормативные материалы, литературные и информационные источники, которые нашли отражение в тексте работы. При подборе литературы следует иметь в виду, что, прежде всего, необходимо пользоваться изданиями последних пяти лет, которые наиболее достоверно отражают сложившуюся экономическую ситуацию, требования к бухгалтерскому и налоговому учету в организациях (на предприятиях), а также правовые вопросы, современную законодательную базу и практику ее применения.

4.2.7. Содержание курсовой работы по вопросам налогового учета и налогового планирования должно быть очень конкретным и опираться на конкретные практические примеры. Следует обратить внимание на стилистику, язык работы, ее оформление. Для наглядности рекомендуется строить схемы, таблицы. Все таблицы, схемы, графики, диаграммы следует пронумеровать. Ссылки на приложения целесообразно давать с указанием номера приложения. Все разделы работы должны быть связаны между собой, поэтому особое внимание нужно обращать на логические «переходы» от одного параграфа к другому и внутри параграфа от вопроса к вопросу. По каждому разделу работы следует сделать выводы. Все содержание курсовой работы от введения до заключения должно иметь единый «стержень». Все

12

части курсовой работы должны быть связаны между собой, дополнять и углублять одна другую.

5. ТРЕБОВАНИЯ К ОФОРМЛЕНИЮ КУРСОВОЙ РАБОТЫ

5.1. Курсовая работа печатается на компьютере на белой стандартной бумаге формата А 4 (размер 210х297) черным цветом (шрифт –TimesNewRoman, размер 14) на одной стороне листа, межстрочный интервал – полуторный, с соблюдением следующих размеров полей: верхнее и нижнее – 20 мм, левое – 30 мм, правое – 15 мм. Объем работы 25 - 35 страниц. Установка функции автоматического переноса обязательна.

5.2. Главы и параграфы должны иметь содержательные заголовки и нумерацию, которая выполняется арабскими цифрами. Номера параграфов состоят из 2-х цифр, разделенных точкой. Первая цифра – номер главы, вторая номер параграфа в главе. Введение и заключение не нумеруются. После цифрового номера главы или параграфа ставится точка. Заголовки и подзаголовки отделяются от основного текста сверху и снизу двумя интервалами. Название глав печатаются прописными (заглавными)

буквами без подчеркивания, названия параграфов – строчными буквами, кроме первой заглавной буквы.

5.3. Введение, каждую новую главу, заключение, список литературы начинают с новой страницы.

Нумерация страниц сквозная, арабскими цифрами. На страницах 1- 2 (титульный лист и задание на курсовую работу) номер не ставится, на всехпоследующих листах номера страниц проставляются в верхней части по центру листа.

5.4. Графики, схемы, диаграммы располагаются в работе непосредственно после текста. Приводимые в качестве иллюстраций графики, схемы, диаграммы нумеруют в пределах всей работы арабскими цифрами, например,

13

«рис. 1», «рис. 2». При необходимости иллюстрации могут иметь наименование и поясняющие данные (подрисуночный текст). Подрисуночный текст с номером рисунка помещают под иллюстрацией.

5.5. Цифровой материал, как правило, оформляется в виде таблиц. Таблица должна иметь тематический заголовок, который выполняется строчными буквами (кроме первой прописной) и помещается над таблицей посередине. Все таблицы, если их несколько, нумеруются арабскими цифрами порядковой нумерацией в пределах всей работы. Над правым верхним углом таблицы помещают надпись “Таблица” с указанием номера таблицы без знака “№”. Слово “Таблица” при наличии тематического заголовка пишут над заголовком.

Если цифровые данные в графах таблицы имеют различную размерность, она указывается в заголовке каждой графы. Если все параметры, размещенные в таблице, имеют одну размерность, сокращенное обозначение единицы измерения помещают над таблицей. Если все данные в строке имеют одну размерность, ее указывают в соответствующей строке боковика таблицы. Если цифровые или иные данные в графе таблицы не приводятся, то в графе ставят прочерк.

5.6. В тексте работы допускаются следующие условные сокращения: после перечислений - т.е. (то есть), и т.д. (и так далее), и т.п. (и тому подобное), и др. (и другие), и пр. (и прочие); при ссылках - см. (смотри), ср. (сравни), при обозначении цифрами веков и годов - в. (век), вв. (века), г. (год), гг. (годы) и др.; общепринятые условные сокращения - акад. (академик), проф. (профессор), г. (город), обл. (область) и др.

5.7. Библиографический список должен быть оформлен в соответствии с требованиями ГОСТ 7.1-2003 «Библиографическая запись. Библиографическое описание. Общие требования и правила составления». Библиографический список в курсовой работе следует озаглавить как «Список использованной литературы» или «Библиография».

14

В списке указывается литература, которая упоминается или цитируется в работе. В курсовых работах широко привлекаются нормативные материалы. Нормативный материал выделяется из общего числа информационных источников и размещается в начале списка использованной литературы. Нормативные материалы располагают в списке литературы в порядке статуса, а именно:

1. Международные нормативные материалы;

2. Федеральные нормативные материалы;

3. Местные нормативные материалы

По значимости нормативные материалы следует размещать в списке в следующем порядке: Конституция РФ; законы; Указы Президента РФ; Постановления Правительства РФ; постановления министерств, ведомств; приказы; указания; распоряжения; письма; инструкции; положения и т.д. Список литературы дается в алфавитном порядке. При оформлении списка литературы указывают: фамилию и инициалы автора, название книги, место издания, издательство и год издания, количество страниц. Фамилия автора пишется в именительном падеже. Если авторов несколько, то их фамилия с инициалами указывают в той последовательности, как они печатаются в книге. При наличии трех и более авторов допускается писать фамилию и инициалы только первого из них, а затем слова «и др.»

Заглавие книги приводится в том виде, как оно написано на титульном листе. Место издания пишется полностью в именительном падеже. Сокращение допускается только для двух городов: Москва (М) и С-Петербург (СПб).

(Обычно на 2-й или последней странице издания приводится его полное библиографическое описание, которым следует воспользоваться при оформлении списка использованной литературы).

15

Сведения о статье из журнала и т.п. включают: фамилию, инициалы автора, название статьи, наименование издания, год выпуска, номер издания. Каждый источник в списке литературы имеет свой порядковый номер строго по алфавиту.

При упоминании в тексте использованного источника следует на него ссылаться, при этом указывают его порядковый номер в квадратных скобках и соответствующую страницу.

Например: [9, с.235].

Библиография должна содержать не менее 10 – 15 источников. Литературные источники должны быть не старше пяти лет.

5.8. Оформление приложений. В приложения вносят материалы, загромождающие основной текст и препятствующие его целостному восприятию, а также формы бухгалтерской, налоговой и статистической отчетности и другой практический материал, содержащий исходную информацию для исследования по теме. Каждое приложение располагают на отдельной странице (или в форме отдельного документа).

Все приложения имеют содержательные заголовки и сквозную нумерацию по порядку их расположения и ссылки на них по тексту работы. Нумерация осуществляется арабскими цифрами в верхнем правом углу каждой страницы (документа) приложения, при этом пишется слово «приложение» и ставится номер. Ссылки по тексту на информацию, содержащуюся в приложениях, делаются следующим образом: (см. Приложение 1).

Законченная курсовая работа предоставляется в папке – скоросшивателе преподавателю для проверки и рецензирования.

16

6. ПОРЯДОК РЕЦЕНЗИРОВАНИЯ И ЗАЩИТЫ КУРСОВОЙ РАБОТЫ

6.1. Курсовая работа после ее завершения представляется обучающимся преподавателю, который осуществлял руководство курсовой работой.

6.2. Курсовая работа подается на проверку преподавателю в законченном виде (прошита, подписана обучающимся после списка литературы, листы пронумерованы).

6.3. Преподаватель проверяет курсовую работу и вместе с письменным отзывом (рецензией) передает обучающемуся для ознакомления и возможного исправления имеющихся недочетов.

6.4. Письменный отзыв (рецензия) составляется на специальном листе, прикладывается к курсовой работе для ее защиты.

6.5. Курсовая работа оценивается по пятибалльной системе в соответствии с критериями (см. Основные критерии оценки курсовой работы).

6.6. Обучающийся, не представивший курсовую работу, либо допустивший грубые нарушения правил оформления, либо получивший неудовлетворительную оценку, к защите не допускается.

7. ОСНОВНЫЕ КРИТЕРИИ ОЦЕНКИ КУРСОВОЙ РАБОТЫ

Основными критериями оценки курсовой работы являются:

- актуальность темы исследования;

- соответствие содержания работы теме;

- систематизация, глубина проработки материала;

- использование достаточного количества основной и дополнительной литературы, полнота и правильность ее использования;

17

- уровень самостоятельности обучающегося при выполнении курсовой работы, умение сформулировать собственную позицию;

- правильность и полнота разработки поставленных вопросов;

- результативность проведенного исследования, умение находить инновационные, нестандартные пути решения проблем;

- правильность и значимость выводов для последующей практической деятельности;

- соответствие оформления курсовой работы стандартам и предъявляемым требованиям

Критерии оценок курсовой работы

Работа оценивается по 10-балльной (рейтинговой) системе в соответствии со следующими критериями оценки.

1. 1. 1. 1. 1. Оценка«отлично»(8-10 баллов) выставляется обучающемуся, представившему работу, которая имеет исследовательский характер, содержит реальные выводы и предложения, вытекающие из проделанного анализа, соответствует требованиям Методических рекомендаций, а также, в случае защиты Работы, продемонстрировавшему свободное владение материалом.

Оценка «хорошо» (6-7 баллов) выставляется обучающемуся, представившему работу, соответствующую требованиям Методических рекомендаций, содержащую выводы и предложения, вытекающие из проделанного анализа, и, в случае защиты Работы, продемонстрировавшемувладение материалом, но имеющему отдельные мелкие недочеты по тем или иным аспектам написания Работы.

1. Оценка«удовлетворительно» (4-5 баллов) выставляется обучающемуся, представившему работу, в целом соответствующую установленным требованиям, содержащую общие выводы и предложения,

2. 18

3. вытекающие из проделанного анализа, но с неточностями и ошибками, свидетельствующими о недостаточном понимании исследуемых вопросов. Также оценка «удовлетворительно» выставляется в случае, если в ходе защиты Работы студентом продемонстрировано слабое владение материалом, либо Работа не сдана в установленные сроки.

Оценка«неудовлетворительно» (1-3 балла) выставляется в том случае, если представленная работа не соответствует требованиям, обучающийся не владеет материалом, не выполнены сроки сдачи работы или если он не приступал к выполнению работы.

Работа, которую преподаватель признал неудовлетворительной, подлежит переработке с учетом высказанных в отзыве замечаний.

8. ЗАЩИТА КУРСОВОЙ РАБОТЫ

8.1. Курсовая работа допускается к защите только с предварительной оценкой «удовлетворительно», «хорошо» или «отлично». Перед защитой обучающийся обязан устранить недостатки в работе, указанные преподавателем; приготовиться дать ответ на замечания; изучить дополнительную литературу; просмотреть свежий материал по затронутым проблемам; быть готовым ответить при защите на возможные вопросы, связанные с данной темой.

8.2. Критериями оценки защиты курсовой работы являются:

- полнота раскрытия темы с учетом дополнений и исправлений, сделанных в соответствии с замечаниями преподавателя;

- содержание и логичность построения выступления обучающегося (правильное сочетание основных и вспомогательных вопросов, их взаимосвязь);

- правильность ответов на вопросы; владение используемой лексикой (точное употребление понятий и терминов и т.п.);

19

- умение четко формулировать выводы.

8.3. При определении окончательной оценки после защиты курсовой работы учитываются:

- рецензия преподавателя на курсовую работу;

- отзыв комиссии о защите курсовой работы.

20

9. РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

Основная литература:

1. Налоговый кодекс РФ 1 и 2-ая часть.

2. Конституция РФ

3. Гражданский кодекс РФ Части 1 и 2 4

4.Федеральный закон «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 21.11.1996 г.

( в редакции № 339-ФЗ от 28.11.2011 г.).с 01.01.2013 г. ФЗ № 402-ФЗ от 06.12.2011 г.

5. Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» № 129-ФЗ от 01.07.2002г.

6. Федеральный закон « О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» № 212-ФЗ от 24.07.2009г.

7. Закон РФ «О налоговых органах Российской Федерации» № 043-1 от 21.03.1991г.

8. Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98

9. Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02

Дополнительная литература:

1. Электронный справочник «Консультант +».

2. Электронный справочник «Гарант».

3. Богаченко В.М., Кириллова Н.А. Курсы современного бухгалтерского учета. Самоучитель. – Ростов н/Д: Феникс, 2019 г.

21

4. Кондраков Н. П. Бухгалтерский учет: учебное пособие. – 5-е изд. перераб. и доп. - М.: Инфра – М, 2019. – 717с.

5. Ларионов А. Д., Нечитайло А. И. Бухгалтерский учет: учеб. – М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 2019. – 360 с.

6. Пошерстник Н. В. Бухгалтерский учет на современном предприятии: учеб. – практ. пособие: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2019. – 532 с.

7. Соколов Я. В. Основы теории бухгалтерского учета. – М.: Финансы и статистика, 2020.- 496 с.

Периодические издания и интернет-ресурсы:

1. Ежемесячный научно-практический журнал «Бухгалтерский учет»

2. Ежемесячный журнал «Нормативные акты»

3. Ежемесячный научно-практический журнал «Главбух»

4. Ежемесячный научно-практический журнал «Бухгалтерский учет в сельском хозяйстве»

5. http://www.consultant.ru/(Консультант - плюс, дата обращения 25.10.2022г.)

6. http://buhcon.com/index.php (Экономическая библиотека, дата обращения 25.10.2022г.)

7. http://www.buh.ru/ (Интернет - ресурс для бухгалтеров, дата обращения 25.10.2022г.)

8. nalog.ru (Федеральная налоговая служба, дата обращения 25.10.2022г.)

Библиография:

1. ГОСТ 7.1-2003 «Библиографическая запись. Библиографическое описание. Общие требования»

2. ГОСТР 7.0.5-2008 «Библиографическая ссылка. Общие требования и правила составления»

22

1. Ерина Л.И. Методические рекомендации к выполнению выпускной квалификационной работы для студентов специальности 080114 «Экономика бухгалтерский учет» (повышенный уровень), ГБОУ СПО КРК « Интеграл», 2019.

4. Семенова, О.Ю. Методические указания к выполнению

курсовой работы по дисциплине «Федеральные налоги и сборы с

организаций» / О.Ю. Семенова. – Кострома: Изд-во Костром.

гос. технол. ун-та, 2019.

5. Толстопятенко М.А. Методические указания к выполнению

курсовых работ по ПМ. 05 « Осуществление налогового учета

и налогового планирования в организации» ГАОУ

СПО «Профессиональный колледж «Московия», 2020

23

Приложение 1

Темы курсовой работы

к МДК 05.01. «Организация и планирование налоговой деятельности»

1.Налоговое планирование в организации.

2. Налоговая нагрузка организации и методы ее оценки.

3. Налоговый учет и практика его применения в организации.

4. Упрощенная система налогообложения и практика ее применения в организации.

5. Роль налога на прибыль в общей системе налогообложения организации.

6. Механизм начисления амортизации, как способ минимизации налоговых платежей

7. Льготы по федеральным налогам и их стимулирующая роль.

8. Льготы по региональным налогам и их стимулирующая роль.

9. Учетная политика организации для целей налогообложения.

10. Организация налогового учета НДС на предприятии

11.Особенности организации налогообложения деятельности индивидуальных предприятий.

12. Порядок ведения налогового учета в организации.

13. Организация налогового учета и отчетности в организации.

14. Особенности ведения налогового учета оплаты труда в организации.

15. Особенности ведения налогового учета производственных запасов.

16. Особенности ведения бухгалтерского и налогового учета в организации.

17. Порядок ведения налогового учета и предоставления налоговой отчетности в налоговые органы.

18. Оценка теории и практики налогообложения предприятия по налогу на прибыль.

24

19. Оценка теории и практики налогообложения предприятия по налогу на добавленную стоимость.

20. Анализ системы налогообложения в организации.

21. Анализ налоговой отчетности организации.

22. Оценка налоговой нагрузки в организации.

23. Оценка системы льгот по налогообложению в организации.

24.Оценка системы налогового планирования в организации.

25.Оптимизация системы налогообложения в организации.

26. Порядок определения доходов, учитываемые при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль

27. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций

28. Порядок определения расходов, учитываемые при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль

25

Приложение 2

МИНИСТЕРСТВО образования ставропольского края

государственное БЮДЖЕТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ образовательное учреждение

«курсавский региональный колледж «интеграл

Специальность ____________________

УТВЕРЖДАЮ:

Зам. директора по ТО

_____________Н.Н.Тучина

«____»___________2020г.

ЗАДАНИЕ

на курсовую работу

Студент_________________________________________________________

(Фамилия, имя, отчество)

Тема курсовой работы _____________________________________________

Срок сдачи законченной курсовой работы _____________________________

Задание для выполнения курсовой работы выдано.

Руководитель _____________________________________________________

(подпись, дата)

Задание для выполнения курсовой работы получено.

Студент __________________________________________________________

(подпись, дата)

26

Приложение 3

МИНИСТЕРСТВО образования ставропольского края

государственное БЮДЖЕТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ образовательное учреждение

«курсавский региональный колледж «интеграл»

Курсовая работа

по предмету _____________________________________________

студента (ки) группы _____________________________________

специальности ___________________________________________

Ф.И.О. ___________________________________________________

Тема курсовой работы ____________________________________

_________________________________________________________

по материалам предприятия _______________________________

__________________________________________________________

Руководитель ____________________________________________

с. Курсавка

20 __ год

27

Приложение 4

Содержание

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………3

ГЛАВА 1…………………………………………………………………6

1.1Обзор литературных источников по теме……………………….6

1.2…………………………………………………………………..8

1.3…………………………………………………………………..15

1.4…………………………………………………………………..18

ГЛАВА 2………………………………………………………………..21

2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия

(на базе которого исследуется тема)……………………………….21

2.2…………………………………………………………………..24

2.3…………………………………………………………………..26

2.4…………………………………………………………………..31

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………….34

Библиография

Приложение

28

Приложение 5

Таблица 1

Основные экономические показатели работы предприятия

29

Таблица 2

Динамика уплачиваемых налогов в организации

30

Таблица 3

Структура налоговых платежей в организации

31

Таблица 4

Уровень совокупной налоговой нагрузки в организации

32

Таблица 5

Формирование суммы налога, подлежащей уплате в бюджет